ПР, 2024, № 7 «Ежегодные и дополнительные социальные отпуска» (апрель)

Почему сейчас? Приближается сезон отпусков, поэтому данная тема становится чрезвычайно актуальной. В то же время работники могут брать отпуска в течение всего года. Так что работникам отдела кадров и бухгалтерии следует всегда быть готовыми оформить их надлежащим образом.

Какую проблему решаем? Расскажем о наиболее актуальных видах ежегодных и дополнительных социальных отпусков «на детей», порядке и условиях их предоставления и оформления. Также приведем образцы заявлений и приказов для оформления таких отпусков.

Перечень основных вопросов, которые будут освещены в издании:

• порядок предоставления и оформления ежегодных основных отпусков;
• ежегодные дополнительные отпуска и категории работников, имеющих на них право;
• определение стажа для ежегодных отпусков;
• категории лиц, которым предоставляется «детский» отпуск, и порядок его оформления;
• порядок переноса (продления) и разделения отпусков;
• особенности предоставления отпусков в условиях военного положения.

Также с соблюдением норм ДСТУ 4163:2020 мы приведем образцы:

• заявлений о предоставлении отпуска;
• приказов об оформлении ежегодных и дополнительных социальных отпусков.

ПР, 2024, № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» (апрель)

Почему сейчас? Вопросы о заполнении налоговой накладной (далее – НН) у плательщиков НДС возникают без привязки к какой-либо конкретной дате. Поэтому для бухгалтеров эта тема всегда на повестке дня.

Какую проблему решаем? Рассмотрим вопросы, возникающие на практике при заполнении НН в различных ситуациях, приведем примеры их заполнения.

Перечень основных вопросов, которые будут освещены в издании:

• каковы общие правила оформления НН, какие реквизиты являются обязательными и к чему приводят ошибки в реквизитах НН;
• как можно исправить ошибку в реквизитах НН;
• в течение какого времени отражается налоговый кредит на основании НН и в какой срок НН может быть зарегистрирована в ЕРНН;
• каковы особенности заполнения НН:
  – на операции по вывозу товаров за пределы Украины, в том числе какова дата оформления такой накладной;
  – филиалами, которым делегировано право составлять НН;
  – по ежедневным итогам операций;
  – в случае доначисления налоговых обязательств до базы налогообложения;
  – поставки услуг нерезиденту в Украине;
  – получения услуг от нерезидента, если местом поставки таких услуг является территория Украины;
  – аннулирования НДС-регистрации и каков порядок определения базы налогообложения;
• как заполнить сводную НН в соответствии с п. 198.5, 199.1 Налогового кодекса, а также составлять ли такую НН, если у плательщика НДС нет оснований для отражения налогового кредита;
  – как составить сводную НН при ритмичных поставках.

Спецтема «Блокировка НН/РК: порядок действий плательщика НДС» (апрель)

Почему сейчас? Блокировка НН/РК происходит постоянно и является головной болью бухгалтера. Почему происходит блокировка? Можно ли ее избежать? Как и какие документы подать? Штрафуют ли, если не разблокировать НН/РК? Когда отражать разблокированные НН/РК? Эти и другие вопросы постоянно возникают у плательщиков НДС. Более того, процедура блокировки и подачи документов на разблокировку постоянно меняется, поэтому отслеживать порядок действий очень трудно.

Какую проблему решаем? Поможем бухгалтеру разобраться в том, как действовать в случае блокировки НН/РК, когда следует подать Таблицу данных плательщика, как оформить документы для разблокировки (приведем примеры).

Перечень основных вопросов , которые будут освещены в спецтеме:

• когда НН/РК не блокируются;
• какие документы и в течение какого времени нужно подать:
  – на разблокировку НН/РК, если причиной остановки регистрации являются критерии рисковости совершения операции или критерий рисковости плательщика;
  – как дополнительную информацию;
  – в случае административного обжалования решения ГНС об отказе в регистрации НН/РК;
• в какие сроки плательщик может обратиться в суд.

---

ПР, 2024, № 9 «Средняя зарплата: рассчитываем для оплаты отпусков, больничных и командировок» (май)

Почему сейчас? С расчетом средней зарплаты бухгалтер сталкивается почти ежедневно, ведь этот показатель исчисляется для оплаты отпусков, больничных, командировок и т. п. В то же время расчет средней зарплаты не имеет единого алгоритма и регулируется разными нормативными документами. К тому же он имеет множество нюансов.

Какую проблему решаем? Мы подробно рассмотрим порядок расчета средней зарплаты для оплаты отпусков, командировок, выплаты компенсаций за неиспользованные дни отпусков, выходного пособия и т. п., а также для начисления больничных и декретных.

Перечень основных вопросов, которые будут освещены в издании:

• чем руководствоваться при расчете средней зарплаты;
• как определить расчетный период и совокупный заработок в зависимости от цели расчета;
• какие ограничения следует учесть при расчетах;
• как определить среднедневную зарплату и исчислить сумму выплат работнику.

Расчеты приведены на практических примерах, которые позволят вам тщательно разобраться в нюансах исчисления средней зарплаты.

ПР, 2024, № 10 «Декларация по НДС с приложениями: алгоритм заполнения» (май)

Почему сейчас? НДС – один из наиболее распространенных и известных налогов. При этом каждое предприятие и предприниматель, являющиеся плательщиками НДС, должны подавать декларацию по этому налогу и, при необходимости, приложения к ней.

Какую проблему решаем? Мы расскажем, как заполнить каждую строчку декларации и каждое приложение к ней, и приведем образцы заполнения всех приложений. Также рассмотрим порядок заполнения уточняющего расчета, который подается для исправления ошибок, допущенных в декларации или приложениях к ней.

Перечень основных вопросов, которые будут освещены в издании:

• по какой форме, в какие сроки и в каком порядке подается декларация;
• когда декларация подается обязательно, а когда ее можно не подавать;
• каковы особенности заполнения шапки декларации;
• как заполнить разделы I–III декларации;
• какие таблицы и в каких случаях следует заполнять в приложении 1;
• обязательно ли соблюдать принцип хронологии при заполнении приложения 2;
• как заполнить приложения 3 и 4 в случае декларирования бюджетного возмещения;
• когда и как заполнить приложение 5;
• как распределить входной НДС по товарам/услугам двойного назначения и заполнить приложение 6;
• зачем и как заполнить приложение 7;
• как заполнить уточняющий расчет при исправлении ошибок, допущенных в прошлых отчетных периодах.

Спецтема «Роялти: определение, учет, налоги» (май)

Почему сейчас? Тема роялти – актуальна вне времени. Но в последние годы законодательство в сфере интеллектуальной собственности и авторского права немного менялось, а это добавляет новых вопросов и относительно роялти. На практике отличить роялти от нематериальных активов или услуг не всегда просто, но очень важно для правильного учета и налогообложения.

Какую проблему решаем? Расскажем, как по договору понять, что вы имеете дело с роялти. Разберем самые распространенные вопросы по учету роялти и налоговым последствиям в случае выплаты роялти. Также проанализируем разъяснения контролирующих органов и судебную практику по этой теме.

Перечень основных вопросов, которые будут освещены в спецтеме:

• определение роялти для целей бухгалтерского и налогового учета;
• налоговые разницы по роялти (приведем числовые примеры);
• отражение роялти в бухучете;
• выплата роялти нерезиденту, уплата налога на репатриацию и применение норм международных договоров;
• НДС, единый налог, НДФЛ, военный сбор по роялти.

---

ПР, 2024, № 11 «Гарантийные ремонты и замены товара: учетные аспекты» (июнь)

Почему сейчас? Предоставление гарантии на товары, реализуемые субъектами хозяйствования, является устоявшейся практикой. Ведь не все дефекты товара можно обнаружить сразу (некоторые выявляются только в процессе эксплуатации), и покупатель должен быть застрахован от нежелательных сюрпризов. Поэтому при реализации товаров поставщики устанавливают гарантийный срок, в течение которого они обеспечивают качество товара и обязуются бесплатно отремонтировать или заменить проданный товар при обнаружении в нем дефектов или поломки не по вине покупателя. Установление такого срока предусмотрено Гражданским и Хозяйственным кодексами, а также Законом о защите прав потребителей.

Какую проблему решаем? Расскажем о документальном оформлении, бухгалтерском учете и налоговых последствиях операций по бесплатному ремонту или замене товаров во время действия гарантийного срока, ведь именно такие вопросы возникают как у поставщиков (производителей) товаров, так и у покупателей.

Перечень основных вопросов, которые будут освещены в издании:

• учет гарантийных ремонтов и замен у производителей, дистрибьюторов и покупателей;
• формирование обеспечения на выполнение гарантийных обязательств;
• учетные особенности гарантийного ремонта товаров в сервисных центрах;
• гарантийные ремонты и замены экспортируемых товаров;
• гарантийные ремонты и замены импортируемых товаров и основных средств.

ПР, 2024, № 12 «Форма № 20-ОПП: правила и практические нюансы» (июнь)

Почему сейчас? Тема представления формы № 20-ОПП всегда актуальна, поскольку факт ее подачи или неподачи влияет на различные аспекты деятельности субъектов хозяйствования, в частности, на регистрацию НН, использование РРО, получение разрешительных документов. Кроме того, представление этой формы вызывает очень много вопросов, потому что правила ее подачи недостаточно четко прописаны в законодательстве.

Какую проблему решаем? Мы расскажем, как заполнить каждую графу формы № 20-ОПП, исходя из требований законодательства и разъяснений налоговиков. Также приведем примеры из практики, образцы заполнения формы и ответим на ваши вопросы. Благодаря нашим советам вы сможете быстро и правильно заполнить форму № 20-ОПП, а значит, избежать ответственности и споров с контролирующими органами.

Перечень основных вопросов , которые будут освещены в издании:

• кто, когда и как должен подавать форму № 20-ОПП;
• каков алгоритм заполнения этой формы;
• как исправить ошибки в форме № 20-ОПП;
• как заполнить эту форму в разных ситуациях, в частности при передаче имущества в аренду и субаренду;
• нужно ли подавать форму № 20-ОПП физлицу-предпринимателю, который использует свою квартиру для осуществления предпринимательской деятельности;
• есть ли особенности заполнения этой формы относительно земельных участков (собственных и арендованных);
• какая ответственность, кроме штрафов, установлена за неподачу или несвоевременное представление формы.

Спецтема «Гранты и МТП: учет финансирования и налоговые последствия» (июнь)

Почему сейчас? Субъекты хозяйствования во время военного положения получают финансовую поддержку от разных доноров: от международных организаций и фондов, по государственным программам и т. д. Для многих такое финансирование происходит впервые. Учет грантов и международной технической помощи имеет некоторые особенности. Поэтому, чтобы правильно отразить операции на счетах бухучета и в налоговой отчетности, важно разобраться во всех тонкостях договора.

Какую проблему решаем? Прежде чем вести учет, бухгалтеру нужно выяснить, каким является грант – бюджетным или обычным (потому что налоговые последствия по ним разные) и на какие цели он предоставлен. Как понять, что речь идет о международной технической помощи, по которой составляется отдельная отчетность, и отдельных льготах. Узнав, с чем вы имеете дело, вы получите сценарии учета и узнаете о налоговых последствиях. В спецтеме будет раскрыта вся необходимая информация для правильного отражения грантов и МТП.

Перечень основных вопросов, которые будут освещены в спецтеме:

• что такое грант, и в частности бюджетный, международная техническая помощь;
• как в бухучете отражать такое финансирование;
• когда возникает доход в результате финансирования;
• есть ли курсовые разницы, если финансирование инвалютное, и т. п.

Заказывайте прямо сейчас!

Подпишитесь на практические руководства через редакцию:
• по телефонам (044) 334-62-70, (056) 370-44-25, (067) 544-07-31;
• по электронной почте product@balance.ua

Работайте уверенно и без ошибок!

⤷ ЗАКАЗАТЬ ⤶

Новости по теме:
Перечень тем практических руководств серии «Библиотека «Баланс»:
- (І квартал 2024 года);
- (ІV квартал 2023 года);
- (ІІІ квартал 2023 года);
- (ІІ квартал 2023 года);
- (І квартал 2023 года).