НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ

Календарь бухгалтера на текущую неделю

анализ документов и разъяснений

Приказ Министерства финансов Украины от 31.12.15 г. № 1307

Об утверждении формы налоговой накладной и Порядка заполнения налоговой накладной  

Письмо Государственной фискальной службы Украины от 27.11.18 г. № 36942/7/99-99-15-03-02-17

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки к налоговым накладным     

Справочник нововведений в оформлении НН и РК

Акценты этой статьи:

· новые реквизиты НН/РК и правила их заполнения;

· новые требования к оформлению РК.

примеры заполнения НН

Нулевая ставка и льготы: оформляем НН       

Особенности оформления НН:

· при вывозе товаров из Украины;

· прочих поставках товаров и услуг с применением нулевой ставки;

· поставках товаров/услуг, которые освобождены от обложения НДС.

Составление НН филиалом         

Особенности заполнения НН:

· указывается номер филиала;

· указывается ИНН и налоговый номер головного предприятия.

Оформление НН на покупателя – неплательщика НДС       

Особенности заполнения НН:

· указывается тип причины;

· указывается условный ИНН.

При оформлении НН на неплательщика НДС необходимо указать соответствующий тип причины из перечня, приведенного в п. 8 Порядка № 1307. Тип причины зависит от операции, на которую оформляется НН. Рассмотрим подробнее в спецвыпуске.

Оформляем итоговую НН

Акценты этой статьи:

· когда и как часто оформляется итоговая НН;

· особенности оформления итоговой НН;

· особенности корректировки итоговой НН.

Сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК           

Акценты этой статьи:

· когда оформляются сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК;

· особенности оформления таких НН.

Сводные НН при ритмичных и непрерывных поставках    

Акценты этой статьи:

· какие поставки носят ритмичный и непрерывный характер;

· каковы особенности оформления НН при таких поставках.

Цена поставки ниже базы налогообложения: оформляем НН         

Акценты этой статьи:

· как определяется база налогообложения;

· порядок оформления НН (как сводных, так и обычных) для доначисления налоговых обязательств до базы налогообложения.

НН при получении услуг от нерезидента           

Акценты этой статьи:

· в каком случае оформляется НН;

· как определить базу налогообложения и дату начисления налоговых обязательства и налогового кредита;

· особенности оформления НН.

НН в случае аннулирования НДС-регистрации

Акценты этой статьи:

· когда оформляется НН;

· как определить базу налогообложения;

· особенности оформления НН.

примеры заполнения рк

РК для покупателя – неплательщика НДС      

Особенности оформления РК:

· при возврате ему оплаченных товаров поставщик – плательщик НДС может оформить РК только после того, как вернет покупателю – неплательщику НДС деньги за товар;

· любые РК, выписанные на покупателя – неплательщика НДС, регистрирует в ЕРНН поставщик.

РК с типами причин 101–104: правила составления

Цели статьи:

· объяснить, на какую дату составляются РК с такими типами причин, кто их составляет и кто регистрирует в ЕРНН и как они отражаются в декларации по НДС;

· показать на числовых примерах особенности составления РК по каждой причине корректировки с учетом всех новшеств, вступивших в силу с 01.12.18 г.

Общие правила составления и подачи рк       

РК на полный возврат товара или возврат полной суммы предоплаты за товар/услугу          

РК при изменении количества товара   

РК при изменении цены   

РК при изменении номенклатуры товара или услуги

РК при изменении цены и количества товара 

РК при зачете          

Расчет корректировки к НН, составленным согласно п. 198.5, 199.1, 201.4 НК   

Акценты этой статьи:

· особенности оформления РК с причинами корректировки 201–203;

· особенности оформления РК к сводной НН, составленной на ритмичные и непрерывные поставки.

Исправление ошибок в заголовочной части НН         

Особенности оформления РК:

· при исправлении ошибок, допущенных в заголовочной части НН, – разделы А и Б в РК не заполняются;

· при исправлении ошибки, допущенной в ИНН, – оформляется РК, которым данные НН обнуляются.

РК для аннулирования ошибочной НН

Акценты этой статьи:

· какая НН считается ошибочной;

· каков порядок первой корректировки ошибочной НН;

· как оформить повторный РК к ошибочной НН;

· когда РК с типом причины «20» не оформляется.

на заметку

Перенос рабочих дней в декабре

новости

Какими документами определен порядок работы банков в особый период

Внесены изменения в классификатор организационно-правовых форм хозяйствования

интернет для бухгалтера

Обнародовано дополнение к специализированному клиентскому ПО для формирования и представления отчетности в Единое окно        

Гоструда планирует проверить в 2019 году 16 905 работодателей  

Нацбанк упростит условия применения электронных подписи и печати