Ваше улюблене видання Читайте on-line

Баланс группа компаній

Бухгалтерия – это любовь!

(056) 370-44-25
Заказать звонок

Важные разъяснения ГФС на 24 ноября 2017 года

24 ноября 2017 г.

Показатель «второй лимит» в извлечении из СЭА НДС, поставка набора товаров, обложение НДС транзита грузов, нюансы заполнения налоговой декларации по НДС, нецелевая помощь в расчете формы № 1ДФ, индексация зарплаты – специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме.

Реквизиты

Название

Суть разъяснения

НДС

ОИР, категория 101.17

По каким причинам возникает показатель «второй лимит» в извлечении из СЭА НДС?

После регистрации таких налоговых накладных в ЕРНН в СЭА НДС автоматически происходит перерасчет показателя ∑Перевищ за отчетный период, в котором была составлена такая налоговая накладная, по результатам которого показатель ∑Перевищ  уменьшается на сумму налога, указанную в зарегистрированной в ЕРНН налоговой накладной/расчете корректировки (далее – НН, РК), и соответственно на такую сумму налога увеличивается значение показателя ∑НаклВид. Указанная информация отражается в извлечении из СЭА НДС

Индивидуальная налоговая консультация ГФС от 10.11.17 г. № 2576/ІПК/04-36-12-01-16

Операция по поставке набора товаров в НН отражается одной строкой

Операция по поставке набора (комплекта) товаров, который содержит несколько видов одной товарной позиции и один (или несколько) видов другой товарной позиции, в налоговой накладной отражается одной строкой

Индивидуальная налоговая консультация ГФС от 10.11.17 г. № 2590/6/99-99-15-03-02-15/ІПК

Регистрация в ЕРНН РК к НН, которая остановлена

РК к НН, регистрация которой была остановлена, может быть зарегистрирован только после регистрации такой НН в ЕРНН и при условии, что с даты составления такого РК не прошло 365 дней

Индивидуальная налоговая консультация ГФС от 16.11.17 г. № 2644/6/99-99-15-03-02-15/ІПК

Транзит грузов не освобождается от НДС

Услуги, которые предоставляются сторонними организациями и на основании отдельных договоров предприятию, которое предоставляет услуги, связанные с транзитной перевозкой грузов, не освобождаются от обложения НДС на основании п. 197.8 НК

ГФС в Тернопольской области

Графа 3 приложения 5 налоговой декларации по НДС

При заполнении разделов І-ІІ приложения 5 к декларации в гр. 3 «период составления налоговых накладных» налогоплательщики, в т. ч. и применяющие квартальный налоговый период представления отчетности по НДС, указывают период, в котором составлена такая НН, в следующем формате:

– две цифры месяца (например – 01, 02, 03 и т. п.);

– четыре цифры года (например – 2017 и т. п.)

ОИР, категория 101.24

Штраф – 50 коп.: заполняем уточняющий расчет

В случае самостоятельного исправления налогоплательщиком в декларации по НДС за прошлый налоговый период ошибок, которые привели к занижению налоговых обязательств, такой налогоплательщик должен исправить такие ошибки путем представления уточняющего расчета и в стр. 18.3 гр. 6 такого уточняющего расчета необходимо указать сумму штрафа, начисленную на сумму заниженных налоговых обязательств

Налог на прибыль

ГФС в Тернопольской области

Нецелевая помощь в расчете формы № 1ДФ

Согласно Справочнику признаков доходов сумма нецелевой благотворительной помощи, в том числе та, что превышает установленный предельный размер, отражается в налоговом расчете формы № 1ДФ под признаком дохода «169»

Индексация

Письмо Минсоцполитики от 25.10.17 г. № 97/0/66-17

Приняли нового работника: индексация зарплаты

Для вновь принятых работников и работников, которые приняты на работу в порядке перевода с другой должности, исчисление индекса для проведения индексации может осуществляться с месяца, следующего за месяцем повышения тарифной ставки (оклада) согласно решению правительства

Проверки

ГФС в Тернопольской области

Камеральная проверка без последствий даст право на представление «уточненки»

Налогоплательщик имеет право представить уточняющую декларацию (расчет) во время проведения контролирующим органом камеральной проверки

Присоединяйтесь к нашей странице и получайте новости первыми!

Спасибо, я уже с вами!