Баланс группа компаній

Бухгалтерія - це любов!

(056) 370-44-25
Замовити дзвінок

Важливі роз`яснення ДФС на 24 листопада 2017 року

24 листопада 2017 р.

Показник «другий ліміт» у витязі із СЕА ПДВ, постачання набору товарів, обкладення ПДВ транзиту вантажів, нюанси заповнення податкової декларації з ПДВ, нецільова допомога в розрахунку форми № 1ДФ, індексація зарплати – фахівці Uteka зробили добірку найбільш важливих роз'яснень у зручній табличній формі.

Реквізити

Назва

Суть роз’яснення

ПДВ

ЗІР, категорія 101.17

З яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі із СЕА ПДВ?

Після реєстрації таких податкових накладних в ЄРПН у СЕА ПДВ автоматично відбувається перерахунок показника ∑Перевищ за звітний період, у якому було складено таку податкову накладну, за результатами якого показник ∑Перевищ  зменшується на суму податку, вказану в зареєстрованій у ЄРПН податковій накладній/розрахунку коригування (далі – ПН, РК), та відповідно на таку суму податку збільшується значення показника ∑НаклВид. Зазначена інформація відображається у витязі із СЕА ПДВ

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 10.11.17 р. № 2576/ІПК/04-36-12-01-16

Операція з постачання набору товарів у ПН відображається одним рядком

Операція з постачання набору (комплекту) товарів, який містить декілька видів однієї товарної позиції та один (чи декілька) видів іншої товарної позиції, у податковій накладній відображається одним рядком

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 10.11.17 р. № 2590/6/99-99-15-03-02-15/ІПК

Реєстрація в ЄРПН РК до ПН, яку зупинено

РК до ПН, реєстрація якої була зупинена, може бути зареєстрований лише після реєстрації такої ПН в ЄРПН та за умови, що з дати складання такого РК не минуло 365 днів

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 16.11.17 р. № 2644/6/99-99-15-03-02-15/ІПК

Транзит вантажів не звільняється від ПДВ

Послуги, які надаються сторонніми організаціями та на підставі окремих договорів підприємству, що надає послуги, пов'язані з транзитним перевезенням вантажів, не звільняються від обкладення ПДВ на підставі п. 197.8 ПК

ДФС у Тернопільській області

Графа 3 додатка 5 податкової декларації з ПДВ

При заповненні розділів І–ІІ додатка 5 до декларації в гр. 3 «період складання податкових накладних» платники податку, у т. ч. й ті, які застосовують квартальний податковий період подання звітності з ПДВ, вказують період, у якому складено таку ПН, у такому форматі:

– дві цифри місяця (наприклад – 01, 02, 03 тощо);

– чотири цифри року (наприклад – 2017 тощо)

ЗІР, категорія 101.24

Штраф – 50 коп.: заповнюємо уточнюючий розрахунок

У разі самостійного виправлення платником податку в декларації з ПДВ за минулий податковий період помилок, які призвели до заниження податкових зобов’язань, такий платник податку повинен виправити такі помилки шляхом подання уточнюючого розрахунку та в ряд. 18.3 гр. 6 такого уточнюючого розрахунку необхідно зазначити суму штрафу, нараховану на суму занижених податкових зобов’язань

Податок на прибуток

ДФС у Тернопільській області

Нецільова допомога в розрахунку форми № 1ДФ

Згідно з Довідником ознак доходів сума нецільової благодійної допомоги, у тому числі та, що перевищує встановлений граничний розмір, відображається в податковому розрахунку форми № 1ДФ під ознакою доходу «169»

Індексація

Лист Мінсоцполітики від 25.10.17 р. № 97/0/66-17

Прийняли нового працівника: індексація зарплати

Для новоприйнятих працівників та працівників, яких прийнято на роботу в порядку переведення з іншої посади, обчислення індексу для проведення індексації має здійснюватися з місяця, що настає за місяцем підвищення тарифної ставки (окладу) згідно з рішенням уряду

Перевірки

ДФС у Тернопільській області

Камеральна перевірка без наслідків надасть право на подання «уточненки»

Платник податків має право подати уточнюючу декларацію (розрахунок) під час проведення контролюючим органом камеральної перевірки

Приєднуйтесь до нашої сторінки та отримуйте новини першими!

Дякую, я вже з вами!