Утверждено Положение об установлении признаков фиктивности эмитентов ценных бумаг и включении таких эмитентов в перечень (список) эмитентов, имеющих признаки фиктивности.

Документом определяются признаки фиктивности эмитента и его ценных бумаг; порядок принятия решения об определении эмитента и его ценных бумаг такими, что имеют признаки фиктивности (далее – решение); порядок включения (исключения) эмитента в (из) перечень (список) эмитентов, имеющих признаки фиктивности (далее - Перечень).

В частности, определен перечень критериев, соответствие которым является основанием для принятия Решения и включения эмитента в Перечень:

1) установленный НКЦБФР и/или ГФС факт отсутствия эмитента по местонахождению;

2) непредставление эмитентом в НКЦБФР регулярной информации и в органы ГФС налоговой отчетности;

3) несозыв акционерным обществом общего собрания акционеров в течение 2 лет подряд и/или необразование органов управления акционерного общества в течение года со дня регистрации НКЦБФР отчета о результатах частного размещения акций среди учредителей акционерного общества;

4) низкий уровень (менее 3 % от размера активов эмитента) или отсутствие доходов от реализации товаров, работ, услуг по основному виду деятельности по состоянию на конец финансового года;

5) отсутствие уплаченного НДС в течение отчетного периода, если эмитент является плательщиком НДС;

6) преобладающую долю активов эмитента (более 90 %) составляют финансовые инвестиции и/или дебиторская задолженность в соответствии с финансовой отчетностью эмитента, поданной в НКЦБФР и/или ГФС по состоянию на конец отчетного периода;

7) количество работников эмитента на конец отчетного периода составляет менее 3 человек;

8) среднемесячные расходы эмитента на оплату труда одного работника меньше минимального размера заработной платы, установленного законодательством;

9) регистрация местонахождения эмитента в здании жилого фонда по адресу, где зарегистрированы юридические лица, не являющиеся аффилированными лицами владельца такого жилого помещения;

10) наличие судебного решения, вступившего в законную силу, связанного с использованием ценных бумаг эмитента с целью уклонения от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей).

В случае соответствия эмитента не менее 3-м вышеупомянутым критериям НКЦБФР и/или ГФС в пределах компетенции проводят проверку соответствия эмитента другим критериям фиктивности. По результатам такой проверки, в случае соответствия эмитента 3-м или более критериям на основании соответствующего совместного решения НКЦБФР и ГФС, эмитент включается в Перечень, как имеющий признаки фиктивности.

На основании Решения осуществляется приостановление обращения ценных бумаг эмитента в связи с его включением в Перечень.

Решение НКЦБФР от 14.10.14 г. № 1360 вступит в силу со дня официального опубликования.