Ваше улюблене видання Читайте on-line

Баланс группа компаній

Бухгалтерия – это любовь!

(056) 370-44-25
Заказать звонок

Навигатор по квартальной отчетности за ІІІ квартал (9 месяцев) 2017 года

23 октября 2017 г.

Предельный срок подачи – 09.11.17 г. (четверг).

Отчет о суммах налоговых льгот за 9 месяцев

Подается по форме, утвержденной постановлением КМУ от 27.12.10 г. № 1233. По сравнению с отчетом за полугодие изменений не было. При заполнении Отчета следует использовать Справочники:

– № 84/1 – налоговых льгот, являющихся потерями доходов бюджета, по состоянию на 01.10.17 г.;

– № 84/2 – прочих налоговых льгот по состоянию на 01.10.17 г.

По сравнению с предыдущими справочниками в новой редакции изложено содержание льготы с кодом «11020382». Все остальное – без изменений

Название публикации

«БАЛАНС»

О необходимости подачи отчета о суммах налоговых льгот при пользовании льготой по акцизному налогу (письмо ГФС от 26.04.17 г. № 9010/6/99-99-15-03-03-15)

2017, № 42-43, с. 16

Об НДС-нюансах расчета суммы льгот

2016, № 58-59, с. 42

О расчете сумм налоговых льгот в разных ситуациях

2016, № 9, с. 12

Налоговый расчет по форме № 1ДФ за III квартал

Форма № 1ДФ и Порядок ее подачи утверждены приказом Минфина от 13.01.15 г. № 4. Изменений по сравнению с отчетом за ІІ квартал не было

Название публикации

«БАЛАНС»

Об обложении сумм индексации зарплаты НДФЛ, военным сбором и отражении
в форме № 1ДФ (письмо ГФС от 10.05.17 г. № 7955/5/99-99-13-01-01-16)

2017, № 64-65, с. 20

О налогообложении и отражении в форме № 1ДФ доходов в виде дивидендов и ответы на актуальные вопросы по обложению НДФЛ и военным сбором

(письмо ГФС от 22.05.17 г. № 12807/7/99-99-13-01-01-17)

2017, № 54-55, с. 26

О перерасчете НДФЛ по дивидендам в форме № 1ДФ

2017, № 54-55, с. 51

Ответы на вопросы по заполнению формы № 1ДФ

2017, № 33-34, с. 54

О проведении камеральной проверки налогового расчета по форме № 1ДФ и ответственности за нарушение порядка его заполнения или представления

(письмо ГФС от 16.02.17 г. № 3874/7/99-99-13-01-01-17)

2017, № 31-32, с. 26

Как заполнить форму № 1ДФ, если предприниматель вернул предоплату за товар

2016, № 98-99, с. 52

Как заполнить форму № 1ДФ в случае, если товар от предпринимателя получен
в одном периоде, а оплачен в другом

2016, № 98-99, с. 51

Об исправлении ошибок в форме № 1ДФ

2016, № 95, с. 21

Правила заполнения формы № 1ДФ в различных ситуациях

2016, № 86, с. 24

Как предоставить НСЛ и отразить в форме № 1ДФ доходы работника, который
в течение месяца уволен и опять принят на работу

2016, № 46-47, с. 44

Как отразить в форме № 1ДФ выплату доходов, причитающихся умершему работнику

2016, № 46-47, с. 45

Название публикации

«БАЛАНС»

Практикум по исправлению ошибок в форме № 1ДФ

2016, № 2, с. 14

О том, что ожидает предприятие в случае корректировки формы № 1ДФ

2016, № 2, с. 18

Относительно отражения в форме № 1ДФ начисленного дохода в пользу умерших лиц (письмо ГФС от 07.09.15 г. № 19077/6/99-99-17-02-01-15

2015, № 87-88, с. 16

Налоговые декларации плательщиков единого налога за три квартала

Подаются по форме, утвержденной приказом Минфина от 19.06.15 г. № 578, с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Минфина от 17.03.17 г. № 369 (далее – Приказ № 369). Согласно п. 46.6 Налогового кодекса (далее – НК) впервые по новым формам плательщики отчитываются за три квартала 2017 года. Напомним, Приказом № 369, который вступил в силу с 05.05.17 г., с некоторым опозданием внесены изменения в формы деклараций плательщиков единого налога (далее – ЕН), в частности:

– физлицам-предпринимателям – единщикам третьей группы указаны ставки ЕН 3 % и 5 % вместо 2 % и 4 % соответственно в названиях строк 5 и 6 разд. ІV «Показатели хозяйственной деятельности для плательщиков единого налога третьей группы» и строк 10 и 11 разд. V «Определение налоговых обязательств по единому налогу»;

– юрлицам – единщикам третьей группы приведены ставки ЕН 3 % и 5 % вместо 2 % и 4 % соответственно в графах 3 и 4 разделов II «Доход, подлежащий налогообложению» и III «Расчет налоговых обязательств по единому налогу».

По новым формам отчитываются также единщики первой – третьей групп, которые подают декларацию для получения справок о доходах (месячная форма), предприниматели – единщики всех групп, которые
с 1 октября перешли на общую систему налогообложения, отказавшись от ЕН, а также предприниматели – единщики первой (второй) группы, которые с 1 октября перешли во вторую (третью) группу (пп. 296.5.1 НК)

Название публикации

«БАЛАНС»

Товар отгружен единщиком второй группы, а оплачен после его перехода в третью группу: как отчитаться и рассчитать налог?

2017, № 80-81, с. 62

Надо ли облагать единым налогом сумму, полученную единщиком второй группы за товары, отгруженные в период его пребывания в третьей группе?

(Индивидуальная налоговая консультация ГУ ГФС в Харьковской области от 18.08.17 г. № 1663/ІПК/8/20-40-13-11-12, с комментарием)

2017, № 72-73, с. 27

Как юрлицу-единщику отразить в учете и отчетности результаты налоговой проверки?

2017, № 68-69, с. 70

Отгрузка – на упрощенной системе, получение оплаты – на общей: что в налоговом учете?

2017, № 20, с. 7

Как определить доход юрлица – плательщика единого налога третьей группы при осуществлении экспортных операций? (ОИР, категория 108.01.02)

2017, № 20, с. 18

Переходящие операции при смене системы налогообложения физлицом-предпринимателем

2016, № 93-94, с. 50

Отчетность у юридического лица – единщика после перехода с общей системы налогообложения

2016, № 93-94, с. 48

Когда единщики первой – третьей групп обязаны перейти на общую систему

2016, № 93-94, с. 39

Порядок перехода на единый налог

2016, № 93-94, с. 36

Ответственность плательщиков единого налога

2016, № 69, с. 29

Нужно ли подавать декларацию без показателей?

2016, № 24-25, с. 29

Налоговая декларация по экологическому налогу за III квартал 2017 года

Подается по форме, утвержденной приказом Минфина от 17.08.15 г. № 715, с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Минфина от 13.05.17 г. № 495. Согласно изменениям, вступившим в силу с 30.06.17 г., изложены в новой редакции строки приложений, предназначенные для отражения сумм пени, а также уточнено содержание примечаний к этим строкам, где указано, что соответствующая сумма должна исчисляться плательщиком с соблюдением норм пп. 129.1.3 и абзаца второго п. 129.4 НК

Название публикации

«БАЛАНС»

Доначислены эконалог и рентная плата: учет и отражение в отчетности

2017, № 68-69, с. 66

Алгоритм заполнения налоговой декларации экологического налога

2016, № 60, с. 20

Как уточнить отчетность по экологическому налогу (ОИР, категория 120.05)

2016, № 39-40, с. 37

Налоговая декларация по налогу на прибыль предприятия за три квартала 2017 года

Подается вместе с финотчетностью плательщиками, у которых налоговый период равняется календарному кварталу, по форме, утвержденной приказом Минфина от 20.10.15 г. № 897, в редакции приказа Минфина от 28.04.17 г. № 467. По сравнению с отчетом за полугодие изменений не было

Название публикации

«БАЛАНС»

Корректировка финрезультата до налогообложения на сумму списания недостач ценностей сверх норм, выявленных во время инвентаризации, и недостач от краж (Индивидуальная налоговая консультация ГФС от 29.08.17 г. № 1756/6/99-99-15-02-02-15/ІПК)

2017, № 80-81, с. 30

Нерезидент вернул предоплату: нужно ли перечислять в бюджет положительную курсовую разницу?

2017, № 78, с. 17

Как списать задолженность по предоплате: рекомендации ГФС

(Индивидуальная налоговая консультация ГУ ГФС в Днепропетровской области от 22.08.17 г. № 1707/ІПК/04-36-12-32-20, с комментарием)

2017, № 72-73, с. 14

Корректировка финансового результата до налогообложения на сумму списанной дебиторской задолженности (Индивидуальная налоговая консультация ГФС от
10.08.17 г. № 1553/6/99-99-15-02-02-15/ІПК, с комментарием)

2017, № 72-73, с. 13

Обложение налогом на прибыль и НДС при признании дебиторской задолженности безнадежной (Индивидуальная налоговая консультация ГУ ГФС в Днепропетровской области от 22.08.17 г. № 1707/ІПК/04-36-12-32-20, с комментарием)

2017, № 72-73, с. 14

Учет сумм отрицательного значения объекта налогообложения прошлых налоговых периодов реорганизованного (присоединенного к обществу) плательщика (Индивидуальная налоговая консультация ГФС от 17.08.17 г. № 1637/6/99-99-15-02-02-15/ІПК)

2017, № 72-73, с. 17

Учет налоговых разниц, связанных с изменением стоимости ОС и НА

2017, № 71, с. 20

Название публикации

«БАЛАНС»

Как отразить в учете результаты проверки по налогу на прибыль

2017, № 68-69, с. 48

Отражение в декларации по налогу на прибыль предприятий результатов документальной проверки (ОИР, категория 102.23.02)

2017, № 68-69, с. 19

Как исправить ошибки прошлых периодов в текущей декларации

2017, № 58-59, с. 51

Обзор публикаций по вопросам исчисления налога на прибыль

2017, № 58-59, с. 58

Отчитываемся по налогу на прибыль за полугодие 2017 года

2017, № 58-59, с. 48

Отражение в приложении АВ к декларации по налогу на прибыль части чистой прибыли (дохода) (Индивидуальная налоговая консультация ГФС от 07.06.17 г.
№ 534/6/99-99-15-02-02-15/ІПК)

2017, № 58-59, с. 27

Как откорректировать финрезультат на сумму амортизации ОС и НА

2017, № 53, с. 25

Перерасчет налогов согласно п. 38 подразд. 10 разд. ХХ НК: как отразить в учете
и отчетности

2017, № 48-49, с. 16

О внесении изменений в форму налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий (приказ Минфина от 28.04.17 г. № 467, извлечение)

2017, № 46-47, с. 15

Декларирование прибыли по новым правилам: что изменилось в приложениях ВП, ЗП, АМ, ПМ, ТЦ, РІ

2017, № 33-34, с. 45

О представлении финансовой отчетности вместе с налоговой декларацией по налогу на прибыль предприятий (письмо Минфина от 21.02.17 г. № 11130-02-2/4779)

2017, № 33-34, с. 29

Как правильно заполнить строки 1.1.1 и 1.2.1 приложения РI к декларации по налогу на прибыль (письмо ГФС от 02.03.17 г. № 4349/6/99-99-15-02-02-15, с комментарием)

2017, № 31-32, с. 18

Как расходы на штрафы уменьшают налог на прибыль с 1 января 2017 года

2017, № 29-30, с. 57

Как отразить в декларации по налогу на прибыль результаты документальной проверки? (ОИР, категория 102.23.02)

2017, № 20, с. 4

Исправляем ошибки по налогу на прибыль: три ситуации

2017, № 6-7, с. 37

Полную консультацию см. в «БАЛАНС», 2017, № 84-85.

Присоединяйтесь к нашей странице и получайте новости первыми!

Спасибо, я уже с вами!