Баланс группа компаній

Бухгалтерія - це любов!

(056) 370-44-25
Замовити дзвінок

Навігатор по квартальній звітності за ІІІ квартал (9 місяців) 2017 року

23 жовтня 2017 р.

Граничний строк подання – 09.11.17 р. (четвер).

 

Звіт про суми податкових пільг за 9 місяців

Подається за формою, затвердженою постановою КМУ від 27.12.10 р. № 1233. У порівнянні зі звітом за півріччя змін не було. При заповненні Звіту слід використовувати Довідники:

– № 84/1 – податкових пільг, що є втратами доходів бюджету, станом на 01.10.17 р.;

– № 84/2 – інших податкових пільг станом на 01.10.17 р.

У порівнянні з попередніми довідниками в новій редакції викладено зміст пільги з кодом «11020382». Усе інше – без змін

Назва публікації

«БАЛАНС»

Про необхідність подання звіту про суми податкових пільг при користуванні пільгою з акцизного податку (лист ДФС від 26.04.17 р. № 9010/6/99-99-15-03-03-15)

2017, № 42-43, с. 16

Про ПДВ-нюанси розрахунку суми пільг

2016, № 58-59, с. 42

Про розрахунок сум податкових пільг у різних ситуаціях

2016, № 9, с. 12

Податковий розрахунок за формою № 1ДФ за III квартал

Форма № 1ДФ і Порядок її подання затверджені наказом Мінфіну від 13.01.15 р. № 4. Змін у порівнянні зі звітом за ІІ квартал не було

Назва публікації

«БАЛАНС»

Про обкладання сум індексації зарплати ПДФО, військовим збором та відображення у формі № 1ДФ (лист ДФС від 10.05.17 р. № 7955/5/99-99-13-01-01-16)

2017, № 64-65, с. 20

Про оподаткування та відображення у формі № 1ДФ доходів у вигляді дивидендів та відповіді на актуальні запитання щодо обкладення ПДФО і військовим збором

(лист ДФС від 22.05.17 р. № 12807/7/99-99-13-01-01-17)

2017, 54-55, с. 26

Про перерахунок ПДФО за дивідендами у формі № 1ДФ

2017, 54-55, с. 51

Відповіді на запитання щодо заповнення форми № 1ДФ

2017, № 33-34, с. 54

Про проведення камеральної перевірки податкового розрахунку за формою № 1ДФ і відповідальність за порушення порядку його заповнення або подання

(лист ДФС від 16.02.17 р. № 3874/7/99-99-13-01-01-17)

2017, 31-32, с. 26

Як заповнити форму № 1ДФ, якщо підприємець повернув передоплату за товар

2016, 98-99, с. 52

Як заповнити форму № 1ДФ у випадку, якщо товар від підприємця отримано
в одному періоді, а оплачено в іншому

2016, № 98-99, с. 51

Про виправлення помилок у формі № 1ДФ

2016, № 95, с. 21

Правила заповнення форми № 1ДФ у різних ситуаціях

2016, № 86, с. 24

Як надати ПСП і відобразити у формі № 1ДФ доходи працівника, якого протягом місяця звільнено і знову прийнято на роботу

2016, № 46-47, с. 44

Як відобразити у формі № 1ДФ виплату доходів, що належать померлому працівнику

2016, № 46-47, с. 45

Назва публікації

«БАЛАНС»

Практикум із виправлення помилок у формі № 1ДФ

2016, № 2, с. 14

Про те, що очікує підприємство у випадку коригування форми № 1ДФ

2016, № 2, с. 18

Щодо відображення у формі № 1ДФ нарахованого доходу на користь померлих осіб (лист ДФС від 07.09.15 р. № 19077/6/99-99-17-02-01-15

2015, № 87-88, с. 16

Податкові декларації платників єдиного податку за три квартали

Подаються за формою, затвердженою наказом Мінфіну від 19.06.15 р. № 578, зі змінами та доповненнями, унесеними наказом Мінфіну від 17.03.17 р. № 369 (далі – Наказ № 369). Згідно з п. 46.6 Податкового кодексу (далі – ПК) уперше за новими формами платники звітують за три квартали 2017 року. Нагадаємо, Наказом № 369, який набув чинності з 05.05.17 р., із деяким запізненням унесено зміни до форм декларацій платників єдиного податку (далі – ЄП), зокрема:

– фізособам-підприємцям – єдинникам третьої групи вказано ставки ЄП 3 % і 5 % замість 2 % і 4 % відповідно в назвах рядків 5 і 6 розд. ІV «Показники господарської діяльності для платників єдиного податку третьої групи» і рядків 10 і 11 розд. V «Визначення податкових зобов'язань з єдиного податку»;

– юрособам – єдинникам третьої групи наведено ставки ЄП 3 % і 5 % замість 2 % і 4 % відповідно
в графах 3 і 4 розділів II «Дохід, що підлягає оподаткуванню» і III «Розрахунок податкових зобов'язань
з єдиного податку».

За новими формами звітують також єдинники першої – третьої груп, які подають декларацію для отримання довідок про доходи (місячна форма), підприємці – єдинники всіх груп, які з 1 жовтня перейшли на загальну систему оподаткування, відмовившись від ЄП, а також підприємці – єдинники першої (другої) групи, які з 1 жовтня перейшли до другої (третьої) групи (пп. 296.5.1 ПК)

Назва публікації

«БАЛАНС»

Товар відвантажено єдинником другої групи, а оплачено після його переходу до третьої групи: як відзвітувати та розрахувати податок?

2017, № 80-81, с. 62

Чи потрібно обкладати єдиним податком суму, отриману єдинником другої групи за товари, відвантажені в період його знаходження в третій групі?

(Індивідуальна податкова консультація ГУ ДФС у Харківській області від 18.08.17 р. № 1663/ІПК/8/20-40-13-11-12, із коментарем)

2017, 72-73, с. 27

Як юрособі-єдиннику відобразити в обліку та звітності результати податкової перевірки?

2017, № 68-69, с. 70

Відвантаження – на спрощеній системі, отримання оплати – на загальній: що в податковому обліку?

2017, № 20, с. 7

Як визначити дохід юрособи – платника єдиного податку третьої групи при здійсненні експортних операцій? (ЗІР, категорія 108.01.02)

2017, № 20, с. 18

Перехідні операції при зміні системи оподаткування фізособою-підприємцем

2016, № 93-94, с. 50

Звітність у юридичної особи – єдинника після переходу із загальної системи оподаткування

2016, № 93-94, с. 48

Коли єдинники першої – третьої груп зобов'язані перейти на загальну систему

2016, № 93-94, с. 39

Порядок переходу на єдиний податок

2016, № 93-94, с. 36

Відповідальність платників єдиного податку

2016, № 69, с. 29

Чи потрібно подавати декларацію без показників?

2016, № 24-25, с. 29

Податкова декларація з екологічного податку за III квартал 2017 року

Подається за формою, затвердженою наказом Мінфіну від 17.08.15 р. № 715, зі змінами та доповненнями, унесеними наказом Мінфіну від 13.05.17 р. № 495. Згідно зі змінами, що набули чинності із 30.06.17 р., викладено в новій редакції рядки додатків, призначені для відображення сум пені, а також уточнено зміст приміток до цих рядків, де зазначено, що відповідна сума повинна обчислюватися платником із дотриманням норм пп. 129.1.3 та абзацу другого п. 129.4 ПК

Назва публікації

«БАЛАНС»

Донараховано екоподаток і рентну плату: облік та відображення у звітності

2017, № 68-69, с. 66

Алгоритм заповнення податкової декларації екологічного податку

2016, № 60, с. 20

Як уточнити звітність з екологічного податку (ЗІР, категорія 120.05)

2016, № 39-40, с. 37

Податкова декларація з податку на прибуток підприємства за три квартали 2017 року

Подається разом із фінзвітністю платниками, у яких податковий період дорівнює календарному кварталу, за формою, затвердженою наказом Мінфіну від 20.10.15 р. № 897, у редакції наказу Мінфіну від 28.04.17 р. № 467. У порівнянні зі звітом за півріччя змін не було

Назва публікації

«БАЛАНС»

Коригування фінрезультату до оподаткування на суму списання недостач цінностей понад норми, виявлені під час інвентаризації, і недостач від крадіжок (Індивідуальна податкова консультація ДФС від 29.08.17 р. № 1756/6/99-99-15-02-02-15/ІПК)

2017, № 80-81, с. 30

Нерезидент повернув передоплату: чи потрібно перераховувати до бюджету додатну курсову різницю?

2017, № 78, с. 17

Як списати заборгованість із передоплати: рекомендації ДФС

(Індивідуальна податкова консультація ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 22.08.17 р. № 1707/ІПК/04-36-12-32-20, із коментарем)

2017, № 72-73, с. 14

Коригування фінансового результату до оподаткування на суму списаної дебіторської заборгованості (Індивідуальна податкова консультація ДФС від 10.08.17 р. № 1553/6/99-99-15-02-02-15/ІПК, із коментарем)

2017, № 72-73, с. 13

Обкладення податком на прибуток і ПДВ при визнанні дебіторської заборгованості безнадійною (Індивідуальна податкова консультація ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 22.08.17 р. № 1707/ІПК/04-36-12-32-20, із коментарем)

2017, № 72-73, с. 14

Облік сум від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових періодів реорганізованого (приєднаного до товариства) платника (Індивідуальна податкова консультація ДФС від 17.08.17 р. № 1637/6/99-99-15-02-02-15/ІПК)

2017, № 72-73, с. 17

Облік податкових різниць, пов'язаних зі зміною вартості ОЗ і НА

2017, № 71, с. 20

Назва публікації

«БАЛАНС»

Як відобразити в обліку результати перевірки за податком на прибуток

2017, № 68-69, с. 48

Відображення в декларації з податку на прибуток підприємств результатів документальної перевірки (ЗІР, категорія 102.23.02)

2017, № 68-69, с. 19

Як виправити помилки минулих періодів у поточній декларації

2017, № 58-59, с. 51

Огляд публікацій із питань обчислення податку на прибуток

2017, № 58-59, с. 58

Звітуємо з податку на прибуток за півріччя 2017 року

2017, № 58-59, с. 48

Відображення в додатку АВ до декларації з податку на прибуток частини чистого прибутку (доходу) (Індивідуальна податкова консультація ДФС від 07.06.17 р.
№ 534/6/99-99-15-02-02-15/ІПК)

2017, № 58-59, с. 27

Як відкоригувати фінрезультат на суму амортизації ОЗ і НА

2017, № 53, с. 25

Перерахунок податків згідно з п. 38 підрозд. 10 розд. ХХ ПК: як відобразити в обліку та звітності

2017, № 48-49, с. 16

Про внесення змін до форми податкової декларації з податку на прибуток підприємств (наказ Мінфіну від 28.04.17 р. № 467, витяг)

2017, № 46-47, с. 15

Декларування прибутку за новими правилами: що змінилося в додатках ВП, ЗП, АМ, ПМ, ТЦ, РІ

2017, № 33-34, с. 45

Про подання фінансової звітності разом із податковою декларацією з податку на прибуток підприємств (лист Мінфіну від 21.02.17 р. № 11130-02-2/4779)

2017, № 33-34, с. 29

Як правильно заповнити рядки 1.1.1 і 1.2.1 додатка РI до декларації з податку на прибуток (лист ДФС від 02.03.17 г. № 4349/6/99-99-15-02-02-15, із коментарем)

2017, № 31-32, с. 18

Як витрати на штрафи зменшують податок на прибуток із 1 січня 2017 року

2017, № 29-30, с. 57

Як відобразити в декларації з податку на прибуток результати документальної перевірки? (ЗІР, категорія 102.23.02)

2017, № 20, с. 4

Виправляємо помилки з податку на прибуток: три ситуації

2017, № 6-7, с. 37

Повну консультацію див. у «БАЛАНС» 2017, № 84-85.

Приєднуйтесь до нашої сторінки та отримуйте новини першими!

Дякую, я вже з вами!