Баланс группа компаній

Бухгалтерія - це любов!

(056) 370-44-25
Замовити дзвінок

Коригування податкового кредиту у таблиці 2 додатку 1 до декларації з ПДВ

19 вересня 2016 р.

Який порядок заповнення таблиці 2 додатку 1 (Д1) до податкової декларації з ПДВ, в т.ч. рядка «Усього за звітний період, у т.ч:»?

За формою додатку 1 «Розрахунок коригування сум ПДВ (Д1)» (далі – додаток 1 до декларації) коригування податкового кредиту згідно зі ст. 192 ПОДАТКОВОГО КОДЕКСУ УКРАЇНИ відображається у таблиці 2 додатка 1 до декларації. При цьому виходячи зі змісту таблиці 2 відображенню підлягають операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7%, в розрізі контрагентів, зокрема:

  • в графі 2 зазначається індивідуальний податковий номер постачальника;
  • в графі 3 – період складення податкових накладних, які коригуються; 
  • в графі 4 – обсяг постачання (без ПДВ);
  • в графі 5 – сума ПДВ, нарахована за основною ставкою;
  • в графі 6 – сума ПДВ, нарахована за ставкою 7%.

Наприкінці таблиці підсумовується загальна сума придбання за звітний період, зокрема:

  • у рядку «придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів» у графах 4 та 5 зазначається придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів;
  • в останньому рядку «усього за основною ставкою та за ставкою 7% (рядок 12 декларації)» зазначається загальна сума придбання за звітний період без урахування придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів.

Таку відповідь надали податківці у ЗІР, категорія 101.20.

Джерело: https://uteka.ua/ua/publication/Korrektirovka-nalogovogo-kredita-v-tablice-2-prilozheniya-1-k-deklaracii-po-NDS

Приєднуйтесь до нашої сторінки та отримуйте новини першими!

Дякую, я вже з вами!