Ваше предоплаченное издание Читайте on-line

Баланс группа компаній

Бухгалтерия – это любовь!

(056) 370-44-25
Заказать звонок

Корректировка налогового кредита в таблице 2 приложения 1 к декларации по НДС

September 19, 2016

Какой порядок заполнения таблицы 2 приложения 1 (Д1) к налоговой декларации по НДС, в т.ч. строки «Всего за отчетный период, в т. ч:"?

По форме приложения 1 «Расчет корректировки сумм НДС (Д1)» (далее - приложение 1 к декларации) корректировка налогового кредита согласно ст. 192 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ отражается в таблице 2 приложения 1 к декларации. При этом исходя из содержания таблицы 2 отражению подлежат операции по приобретению с НДС, подлежащие налогообложению по основной ставке и ставке 7%, в разрезе контрагентов, в том числе:

  • в графе 2 указывается индивидуальный налоговый номер поставщика;
  • в графе 3 - период составления налоговых накладных, которые корректируются;
  • в графе 4 - объем поставки (без НДС);
  • в графе 5 - сумма НДС, начисленная по основной ставке;
  • в графе 6 - сумма НДС, начисленная по ставке 7%.

В конце таблицы суммируется общая сумма приобретения за отчетный период, в частности:

  • в строке «приобретение (строительство, сооружение, создание) необоротных активов» в графах 4 и 5 указывается приобретение (строительство, сооружение, создание) необоротных активов;
  •  в последней строке «всего по основной ставке и по ставке 7% (строка 12 декларации)» отмечается общая сумма приобретения за отчетный период без учета приобретения (строительство, сооружение, создание) основных средств.

Такой ответ предоставили налоговики в ЗІР, категория 101.20.

Источник: https://uteka.ua/publication/Korrektirovka-nalogovogo-kredita-v-tablice-2-prilozheniya-1-k-deklaracii-po-NDS

Присоединяйтесь к нашей странице и получайте новости первыми!

Спасибо, я уже с вами!