Баланс группа компаній

Бухгалтерія - це любов!

(056) 370-44-25
Замовити дзвінок

Проблемні питання прибуткової декларації. Читайте у свіжому номері!

23 жовтня 2017 р.

Пропонуємо вашій увазі анонс публікацій «БАЛАНС» № 84-85 від 23.10.17 р.

Акценти номера:


ПОДАТКОВИЙ КАЛЕНДАР

Календар бухгалтера на поточний тиждень


НОВИНИ

  • Оновлено порядок розстрочення сплати ПДВ під час увезення в Україну устаткування та обладнання
  • Затверджено Реєстр великих платників податків на 2018 рік.
  • Оновлено форми довідок, необхідних для оформлення податкових векселів на увезення нафтопродуктів.
  • Доповнено перелік країн, на які поширюється Конвенція про взаємну адміндопомогу в податкових справах.
  • Діє Конвенція про уникнення подвійного оподаткування з Мальтою


ІНТЕРНЕТ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

  • Удосконалюється застосування спецсанкцій у ЗЕД.
  • Як зараховуються до стажу роботи періоди догляду за дитиною
  • Працівників яких професій потребує ринок праці.
  • Ставки екоподатку мають підвищуватися


ДОКУМЕНТИ ТА КОМЕНТАРІ

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 21.09.17 р. № 2024/6/99-99-15-03-02-15/ІПК
Особливості обкладення ПДВ операцій згідно з п. 44 та 45 підрозд. 2 розд. XX Податкового кодексу

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 29.09.17 р. № 2079/6/99-99-15-03-02-15/ІПК
Коригування податкових зобов’язань у разі повернення частини попередньої (авансової) оплати контрагенту – неплатнику ПДВ

Індивідуальна податкова консультація ГУ ДФС у Харківській області від 03.08.17 р. № 1461/ІПК/20-40-12-01-11
Про обкладення ПДВ суми компенсації за неотриманий імпортний товар

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 14.09.17 р. № 1965/6/99-99-13-01-01-15/ІПК
Сплата (перерахування) військового збору за працівників неуповноваженого відокремленого підрозділу та подання розрахунку за формою № 1ДФ

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 14.08.17 р. № 1591/6/99-99-13-01-01-15/ІПК
Заповнення податкового розрахунку за формою № 1ДФ

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 06.10.17 р. № 2169/6/99-99-15-03-03-15/ІПК
При наданні транспортних послуг реєструватися платником акцизного податку з реалізації пального не потрібно

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 21.09.17 р. № 2021/6/99-99-13-02-03-15/ІПК
Орендна плата, виплачена на користь фізособи, не є базою нарахування ЄСВ

Лист ФСС від 07.09.17 р. № 5.2-28-343
Про діючу форму заяви-розрахунку для надання страхувальниками матеріальної допомоги працівникам

Лист Мінфіну від 22.08.17 р. № 35210-07/23-3364/2658
Документальне оформлення операції з надання та отримання послуг з оренди майна

Лист Мінфіну від 18.07.17 р. № 35230-07/28-530/533
Про актуальність МСФЗ, розміщених на веб-сайті Мінфіну
(коментар на с. 21)

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 02.10.17 р. № 2093/6/99-99-14-05-01-15/ІПК
Продаж авіаквитків здійснюється через РРО


ТЕМА НОМЕРА

Індивідуальна податкова консультація ГУ ДФС у Дніпропетровській обл. від 02.10.17 р. № 2089/ІПК/04-36-12-32-20
Податковий облік списання безнадійної дебіторської заборгованості

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 01.09.17 р. № 1783/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
Облік дебіторської заборгованості у покупця після закінчення строку позовної давності (коментар на с. 25)

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 03.10.17 р. № 2115/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
Податковий облік штрафів, нарахованих державними органами

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 09.10.17 р. № 2180/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
Коригування фінрезультату до оподаткування на суми коштів, виплачених на користь нерезидента за судовим рішенням про стягнення нанесених збитків у формі упущеної вигоди

Лист Мінфіну від 16.06.17 р. № 35210-07-10/16083
Відображення в бухобліку витрат, пов'язаних з визнанням пред'явлених претензій

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 08.09.17 р. № 1878/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
Коригування фінрезультату відповідно до п. 140.5 Податкового кодексу, якщо операції з нерезидентом не є контрольованими

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 04.09.17 р. № 1790/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
Об’єкти обкладення податком на прибуток за звітні (податкові) періоди 2015 та 2016 років не підлягають коригуванню згідно з п. 42 підрозд. 4 розд. XX ПК

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 04.08.17 р. № 1495/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
Вартісний поріг для основних засобів, визначених в пп. 138.3.3 Податкового кодексу

Індивідуальна податкова консультація ДФС від 27.09.17 р. № 2061/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
Сплата частини чистого прибутку (доходу) науковими установами

Лист ДФС від 10.08.17 р. № 21192/7/99-99-12-02-04-17
Особливості подання податкової звітності з податку на прибуток неприбутковими організаціями
(коментар на с. 37)

Лист ДФС від 04.09.17 р. № 23407/7/99-99-15-02-01-17
Про набуття чинності постанови КМУ від 09.08.17 р. № 592 (про порядок переходу платників податку на прибуток із застосуванням нульової ставки)

Хто та в якому порядку повинен відзвітувати з податку на прибуток за три квартали 2017 року?

Як заповнити декларацію, якщо в одному звітному періоді року був прибуток, а в наступному періоді отримано збиток?

Як відобразити суму податкових збитків у Звіті про податкові пільги та декларації?

Як платнику податку на прибуток відобразити в обліку штрафи, нараховані на користь нерезидента?

Як вести податковий облік інвестиційної нерухомості?

Як списати дебіторську заборгованість, не визнану судом?

Виконавець робіт зник, не дочекавшись оплати: коли дебітору списати заборгованість?

Автомобіль виведено з експлуатації: як у цей період ураховувати витрати на його страхування?

Страхове відшкодування перераховується продавцю майна, яке придбавається замість пошкодженого: як обліковувати операції?


ПДВ

Чим загрожує платникові ПДВ помилково складена ПН
Звичайно, краще за все не помилятися. Але якщо вже припустилися помилки та зареєстрували в ЄРПН помилкову ПН, тоді поспішіть оформити РК у тому ж періоді. Прагніть відстежувати такі помилки своєчасно.


АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК

Реалізація пального за різними договорами: коли реєструватися платником акцизу?
ДФС, роз'ясняючи окремі норми ПК, що стосуються необхідності реєструватися платниками акцизу на пальне, не змінює свою думку вже досить тривалий час. І з такою думкою деякі підприємства не завжди згодні.
Наприклад, є позитивна для підприємств судова практика, коли суди скасовують ППР або індивідуальні податкові консультації у випадках, коли ДФС наполягає на реєстрації платниками акцизу підприємств, які є замовниками в договорах підряду, за умовами яких вони заправляють техніку підрядника паливом.
У будь-якому разі, приймаючи рішення, який краще укласти договір із бізнес-партнерами, ознайомтеся з думками ДФС про використання та передачу палива, які ми розглянули в консультації.


ЄДИНИЙ ПОДАТОК

За якою формою декларації потрібно звітувати платникам єдиного податку за три квартали 2017 року?


ЗЕД І ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ

Пеня у сфері ЗЕД: як розраховується, коли нараховується і сплачується
Із цієї статті ви дізнаєтеся у яких випадках виникає, як розраховується, коли сплачується до бюджету та як відображається в обліку пеня за порушення строків розрахунків у сфері ЗЕД.
За допомогою наших рекомендацій зможете перевірити правильність нарахування пені органом ДФС, і якщо будуть виявлені випадки неправомірного її нарахування – оскаржити рішення органу ДФС у суді. У консультації ми посилатимемося на судові рішення, які ви зможете знайти в Єдиному державному реєстрі судових рішень на сайті http://reyestr.court.gov.ua.


ДОЗВІЛЬНІ ДОКУМЕНТИ

Чи потрібно отримувати ліцензію для переробки побутових відходів
Дізнаєтесь у яких випадках необхідно оформляти ліцензію на переробку побутових відходів, куди і з якими документами треба звертатися для отримання такої ліцензії.


ОПЛАТА ПРАЦІ та ВИПЛАТИ за ЦПД

Якщо заборгованість із зарплати виплачується у жовтні 2017 року
Традиційно ми даємо таблицю-підказку з даними щодо приросту індексу споживчих цін (далі – ІСЦ) за відповідні періоди при виплаті заборгованості, у цьому випадку – у жовтні 2017 року. Нагадаємо, компенсація громадянам втрати частини доходів у зв’язку з порушенням строків їх виплати провадиться у разі затримки виплати доходів на один і більше календарних місяців відповідно до Порядку, затвердженого постановою КМУ від 21.02.01 р. № 159. Сума компенсації обчислюється як добуток нарахованого, але не виплаченого, грошового доходу за відповідний місяць (після утримання податків і обов’язкових платежів) і приросту ІСЦ у відсотках за період невиплати доходу. Детальніше про це на с. 70 цього номера.


ПРИВАТНИМ ПІДПРИЄМЦЯМ

Із припиненням діяльності не зникають зобов'язання перед податковою та контрагентами
Із цієї статті ви дізнаєтеся коли діяльність підприємця вважається припиненою і чи повинен підприємець виконувати свої зобов'язання за договорами після припинення діяльності.
Навчитеся правильно визначати, до якого суду звертатися кредиторам для стягнення боргу, якщо підприємець припинив свою діяльність.


ДОВІДКОВА ІНФОРМАЦІЯ

Навігатор по квартальній звітності за ІІІ квартал (9 місяців) 2017 року

№ 84-85 (1752-1753) від 23 жовтня 2017 року

Оформіть передплату на видання «БАЛАНС» на 2018 рік,
щоб отримувати корисні консультації, поради, відповіді на запитання
можна будь-яким зручним для вас способом:
· за номерами (056) 374-86-29, (044) 521-03-95 до редакції;
· написавши на електронну пошту product@balance.ua;
· на сайті www.balance.ua у розділі «Магазин»;
· сплативши рахунок. Просто пройдіть за посиланням, роздрукуйте та оплатіть рахунок.

Завантажити рахунок

Приєднуйтесь до нашої сторінки та отримуйте новини першими!

Дякую, я вже з вами!