Для целей применения требований пп. 14 п. 6 Постановления НБУ "Об урегулировании ситуации на денежно-кредитном и валютном рынках Украины" общая сумма средств в инвалюте, которые размещены на счетах клиента в уполномоченных банках на дату подачи заявления о покупке инвалюты, определяется исходя из остатка средств на счетах клиента на начало этого операционного дня (без учета сумм, которые поступят на счета клиента в течение дня) и без учета:
- суммы купленной клиентом инвалюты, но не использованной им в установленный законодательством срок;
- суммы невыполненных платежных поручений клиента, включенных банком(ами) в соответствующий(ие) реестр(ы), представленных в НБУ в период до даты подачи такого заявления о покупке инвалюты включительно;
- суммы средств клиента, на которые наложен арест.
Клиент обязан предоставить уполномоченному банку дополнительную информацию о наличии указанных выше средств на его счетах в уполномоченных банках [подтверждение клиента должно быть подано в банк в письменной форме и удостоверено подписью (для юрлиц - подписью руководителя или уполномоченного им лица) и оттиском его печати (при наличии) или в электронном виде средствами программно-технического комплекса "клиент-банк", "клиент-Интернет-банк» и т.д.].
Это подтверждение должно содержать, в частности, информацию о дате платежного поручения/дате покупки инвалюты, сумме перевода/сумме купленной валюты, номере и дате договора, названии обслуживающего банка, дате предоставления банком информации об этой операции в реестр, информацию об аресте средств (в частности, сведения о документах об аресте средств, сумме средств, подлежащих аресту, реквизиты соответствующих счетов клиента, остаток средств на этих счетах на дату подачи заявления о покупке инвалюты) и др.
Кроме того, НБУ напоминает, что пакет документов, которые подаются для подтверждения возможности как покупки, так и перечисления инвалюты за пределы Украины, должен дополнительно содержать, в частности, справку ГФС об отсутствии у клиента задолженности по налогам, сборам, платежам.
Это требование касается только случаев представления банком документов в НБУ по операциям по импорту товаров, сумма заявления/платежного поручения по которым равна или более эквивалента 50000 долларов США на дату этого заявления/платежного поручения.

Письмо НБУ от 12.03.15 г. № 29-209/16284.

Новости по теме:
Покупка инвалюты импортерами – только со справкой об уплате налогов