С целью соблюдения требований п. 57.1 ст. 57 (по уплате ежемесячных авансовых взносов по налогу на прибыль) НК сумма налогового обязательства по налогу на прибыль из Расчета налоговых обязательств по уплате консолидированного налога на прибыль, поданного 2013 г. по форме, утвержденной приказом Минфина от 28.01.13 г. № 39 (далее - Расчет), заносится в карточку лицевого счета налогоплательщика следующим образом:
- для базового отчетного периода - календарный квартал из строки 08 Расчета;
- для базового отчетного периода - календарный год из строки 06 Расчета.
При этом, значение строки 05 Расчета должно равняться сумме начисленных плательщиком ежемесячных авансовых взносов за январь - декабрь 2013 г.
Одновременно значение строки 13.7 приложения ЗП консолидированной декларации по налогу на прибыль предприятия, утвержденной приказом Минфина от 28.09.11 г. № 1213, и строки 14.6 приложения ЗП консолидированной декларации по налогу на прибыль банка, утвержденной приказом Минфина от 21.12.11 г. № 1683, за 2013 г. должно равняться сумме начисленных ежемесячных авансовых взносов за январь - декабрь 2013 г. по головному предприятию (банку) (без учета ежемесячных авансовых взносов, начисленных по местонахождению филиалов).

Письмо Миндоходов Украины от 25.02.14 г. № 4728/7/99-99-19-03-01-17.