Підприємець вирішив відкрити рахунок у банку: як йому діяти?
Громадянин зареєструвався як підприємець. Тепер хоче відкрити рахунок в банку. Виник ряд питань. Які документи слід подати в банк для відкриття поточного рахунку?
Перш за все хочемо звернути вашу увагу на заборону, установлену п. 7.7 Інструкції, затвердженої постановою Правління НБУ від 12.11.03 р. № 492 (далі – Інструкція № 492).
|
На замітку! Забороняється використовувати поточні рахунки фізосіб для проведення операцій, пов’язаних із веденням підприємницької діяльності. Тому навіть якщо у фізособи вже є рахунок у банку, він повинен відкрити окремий рахунок, який використовуватиметься тільки для підприємницької діяльності. |
Порядок відкриття поточних рахунків у національній та іноземних валютах суб'єктам господарювання регулюється гл. 3 Інструкції № 492.
Процедуру відкриття рахунка в банку можна розділити на декілька основних етапів.
Етап 1. Ідентифікація клієнта банком
При першому відкритті рахунка в банку підприємець повинен пред'явити:
- паспорт або інший документ, що посвідчує особу;
- документ, що посвідчує його реєстрацію в Державному реєстрі фізосіб – платників податків (для фізосіб-резидентів).
Якщо на користь підприємця діятиме представник, які документи він повинен подати до банку для відкриття рахунка?
Якщо документи на відкриття рахунка для підприємця подаватиме його представник, він повинен:
- пред'явити свій паспорт або інший документ, що посвідчує особу;
- подати документ, що підтверджує його повноваження (наприклад, довіреність).
На підставі вищезазначених документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію клієнта та ідентифікацію і верифікацію особи, уповноваженої відкривати поточний рахунок (якщо документи подає представник підприємця).
Етап 2. Подання документів для відкриття поточного рахунка
Якщо підприємець уперше відкриває рахунок для провадження підприємницької діяльності, йому необхідно подати до банку (п. 3.1, 3.4 гл. 3 Інструкції № 492):
- заяву про відкриття поточного рахунка (за формою додатка 4 до Інструкції № 492), підписану самим підприємцем або його представником;
- картку зі зразками підписів за формою додатка 5 до Інструкції № 492, до якої включаються зразки підписів підприємця та/або його довірених осіб, посвідчену нотаріально (п. 18.14 Інструкції № 492).
Які документи підприємець повинен подати до банку для відкриття ще одного рахунка?
Якщо підприємець вирішить відкрити новий рахунок у банку, у якому у нього вже є поточний рахунок, тоді він подає тільки (п. 3.6 Інструкції № 492):
- заяву про відкриття поточного рахунка;
- картку зі зразками підписів, посвідчену нотаріально.
Етап 3. Підписання договору з банком про відкриття рахунка
Між банком і клієнтом (підприємцем) укладається договір банківського рахунка в письмовій формі. Такий договір укладається у двох примірниках, один з яких передається фізособі-підприємцеві, а другий зберігається в банку.
Чи повинен підприємець повідомляти орган ДФС про відкриття поточного рахунка в банку?
Ні, не повинен. Це зобов'язаний зробити банк (п. 69.2 Податкового кодексу).
Джерело: "Баланс" № 76-77, який вийшов з друку 24.09.18 р.