Предприниматель решил открыть счет в банке: как ему действовать?
Гражданин зарегистрировался в качестве предпринимателя. Теперь хочет открыть счет в банке. Возник ряд вопросов. Какие документы следует подать в банк для открытия текущего счета?
Прежде всего хотим обратить ваше внимание на запрет, который установлен п. 7.7 Инструкции, утвержденной постановлением Правления НБУ от 12.11.03 г. № 492 (далее – Инструкция № 492).
|
На заметку! Запрещается использовать текущие счета физлиц для проведения операций, связанных с ведением предпринимательской деятельности. Поэтому даже если у физлица уже есть счет в банке, он должен открыть отдельный счет, который будет использоваться только для предпринимательской деятельности. |
Порядок открытия текущих счетов в национальной и иностранных валютах субъектам хозяйствования регулируется гл. 3 Инструкции № 492.
Процедуру открытия счета в банке можно разделить на несколько основных этапов.
Этап 1. Идентификация клиента банком
При первом открытии счета в банке предприниматель должен предъявить:
- паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
- документ, удостоверяющий его регистрацию в Государственном реестре физлиц – налогоплательщиков (для физлиц-резидентов).
Если в интересах предпринимателя будет действовать представитель, какие документы он должен подать в банк для открытия счета?
Если документы на открытие счета для предпринимателя будет подавать его представитель, он должен:
- предъявить свой паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
- представить документ, подтверждающий его полномочия (например, доверенность).
На основании указанных выше документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию клиента и идентификацию и верификацию лица, уполномоченного открывать текущий счет (если документы подает представитель предпринимателя).
Этап 2. Подача документов для открытия текущего счета
Если предприниматель впервые открывает счет для осуществления предпринимательской деятельности, ему необходимо подать в банк (п. 3.1, 3.4 гл. 3 Инструкции № 492):
- заявление об открытии текущего счета (по форме приложения 4 к Инструкции № 492), подписанное самим предпринимателем или его представителем;
- карточку с образцами подписей по форме приложения 5 к Инструкции № 492, в которую включаются образцы подписей предпринимателя и/или его доверенных лиц, заверенную нотариально (п. 18.14 Инструкции № 492).
Какие документы предприниматель должен подать в банк для открытия еще одного счета?
Если предприниматель решит открыть новый счет в банке, в котором у него уже есть текущий счет, тогда он подает только (п. 3.6 Инструкции № 492):
- заявление об открытии текущего счета;
- карточку с образцами подписей, заверенную нотариально.
Этап 3. Подписание договора с банком об открытии счета
Между банком и клиентом (предпринимателем) заключается договор банковского счета в письменной форме. Такой договор заключается в двух экземплярах, один из которых передается физлицу-предпринимателю, а другой хранится в банке.
Должен ли предприниматель уведомлять орган ГФС об открытии текущего счета в банке?
Нет, не должен. Это обязан сделать банк (п. 69.2 Налогового кодекса).
Источник: "Баланс" № 76-77, который вышел из печати 24.09.18 г.