Приглашаем на вебинар: «Декларация по налогу на прибыль: отчитываемся за 2020 год»
Дата: 27.01.21 г.
Время: с 11:00 до 13:00.
Вопросы к рассмотрению:
1. Срок и форма отчетности. Новая форма декларации – с какого периода используем. Разъяснения контролеров.
Особенности представления вновь образованными предприятиями.
Можно ли не подавать пустую декларацию? Ответственность за непредставление.
Срок уплаты и ответственность за неуплату. Новые штрафы за занижение налога на прибыль и несвоевременную уплату.
2. Финансовая отчетность как приложение к декларации. Что будет за непредставление финотчетности. Риски представления «не по своей» форме. Может ли непредставление финотчетности вместе с декларацией по налогу на прибыль стать причиной блокировки регистрации налоговых накладных по НДС? Особенности «повторного» представления для средних и крупных предприятий, которые обязаны обнародовать финотчетность с аудиторским заключением.
3. Отказ от разницы по налогу на прибыль – как это сделать правильно. Доходный критерий 40 млн грн вместо 20 млн грн: надо ли оформлять новый приказ в связи с изменением критерия? Какие разницы действуют даже для тех, кто отказался от разниц?
4. Правила заполнения декларации – строка за строкой:
1) какие данные переносим в строку 01 и 02 декларации с финотчетности;
2) разницы. Приложение РІ. Какие разницы используем только в годовой декларации? Примеры расчета разниц.
• Перенос убытка прошлого года как разницы.
• Амортизационные разницы. Особые правила для МНМА. Ускоренная амортизация, приостановка амортизации, производственный метод амортизации. Разница по продаже и ликвидации основных средств.
• Разница по штрафам, пеням, неустойкам. По налоговым штрафам увеличивается бухфинрезультат до налогообложения. Надо ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?
• Разница по безвозвратной финпомощи, подаркам.
• Разница по безнадежной дебиторской задолженности.
• Разница по резервам.
• Разница по роялти.
• Разница по приобретениям у неприбыльных организаций.
• 30%-я разница по приобретениям у неприбыльных организаций, «особых» нерезидентов.
• Первое применение 30%-й разницы по продаже «особым» нерезидентам.
• Разница по списанию налогового долга.
• Разница по операциям без деловой цели;
3) приложение АВ: надо ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ;
4) приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль;
5) приложение ПН. Налог на репатриацию. Должны ли подавать приложение ПН плательщики единого налога, неприбыльные организации, если у них были выплаты доходов нерезидентам-юрлицам? Ответственность за неотражение в декларации уплаченного налога на доходы нерезидентов;
6) приложение ПП: отчет о льготах. Если за три квартала льгота была, а за год – нет, подавать ли приложение ПП? Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения прошлого года, которое переносим в текущий как разницу?
5. Типовые ошибки при заполнении декларации по налогу на прибыль: разъяснение контролеров.
6. Основные изменения по налогу на прибыль, которые стартуют в 2021 году.
Лектор: Морозовская Галина, ведущий бухгалтер - эксперт , автор более 700 публикаций по налогу на прибыль, бухгалтерскому учету, внешнеэкономической деятельности, НДС.
Напоминаем о подписке на 2021 год.
Детали по телефонам:
(056) 370-44-25;
(067) 544-19-29.
До встречи на вебинаре!
Стоимость вебинара - 450 грн.
Для подписчиков ГК «Баланс» БЕСПЛАТНО!