На нашу консультационную линию всегда поступает много вопросов, касающихся учета НДС. Отчасти это связано с очередными изменениями в законодательстве, но большинство вопросов все-таки вызвано частыми блокировками налоговых накладных/расчетов корректировки (далее – НН, РК), а также нечетко выписанными и даже противоречивыми законодательными нормами.

В практическом руководстве № 4 «НДС в вопросах и ответах» мы рассмотрели наиболее актуальные вопросы по этой теме, а также показали на числовых примерах и образцах, как заполнять НН и РК в различных ситуациях. Из нашего издания вы, в частности, узнаете:

• как формируется лимит регистрации, где можно проверить показатели формулы в системе электронного администрирования НДС;
• за счет каких операций возникает показатель ∑Перевищ и в каких случаях его можно избежать;
• как влияет на лимит проверка отрицательного значения НДС и бюджетного возмещения;
• как отразить в декларации разблокированные РК, чтобы избежать возникновения показателя ∑Перевищ;
• какие риски грозят плательщику НДС, если он не подаст документы на разблокировку НН/РК;
• как заполнить Таблицу данных плательщика НДС;
• когда можно списать суммы НДС по незарегистрированным НН и как отразить в бухучете движение денег на электронном счете;
• как заполнить НН на частичную предоплату;
• как составить НН, если наименования в инвойсе и таможенной декларации разные;
• на какую дату оформлять РК в разных ситуациях;
• как распределять входной НДС при продаже металлолома, образовавшегося в результате разборки объектов основных средств или как отходы производства;
• как определить дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита на основании электронного первичного документа;
• как отразить в бухучете начисление налоговых обязательств по п. 198.5, 199.1 Налогового кодекса.

Уверены, что это практическое руководство станет вашим надежным помощником и защитит ваш бизнес от штрафов и неприятностей!

Нормативно-правовые документы, на основании которых подготовлены консультационные материалы, приведены по состоянию на 15 февраля 2022 года.

Издание заинтересует руководителей предприятий, бухгалтеров, экономистов, финан­систов.

Содержание номера

 

Консультации

Регистрационный лимит

Читать Как формируются показатели формулы в СЭА?..... с. 5

Читать Как проверить лимит регистрации в электронном кабинете?..... с. 8

Читать Когда и почему возникает показатель ∑Перевищ?..... с. 9

Читать Восстановили НДС-регистрацию. Восстановят ли лимит?..... с. 12

Читать Как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение влияют на лимит?..... с. 13

Читать Как возврат переплаты на электронный счет влияет на лимит?..... с. 17

Блокировка НН/РК

Читать В каком периоде отражать в декларации по НДС разблокированные РК?..... с. 19

Читать Плательщик не хочет разблокировать НН/РК: в чем риски?..... с. 23

Читать Как заполнить таблицу данных?..... с. 26

НН и РК – нюансы оформления

Читать НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?..... с. 30

Читать Как оформить НН на частичную предоплату нескольких товарных позиций?..... с. 35

Читать В инвойсе и таможенной декларации разные наименования товара: как составлять НН?..... с. 38

Читать Как определить дату оформления РК?..... с. 40

Читать Оформление повторного РК к НН: как произвести корректировку?..... с. 46

Читать Как составить РК в случае изменения цены после получения предоплаты?..... с. 53

Распределительные налоговые обязательства по НДC по металлолому

Читать Металлолом образовался в результате ликвидации ОС: как и когда распределять НДС?..... с. 56

Читать Как распределять входной НДС при продаже отходов производства как металлолом?..... с. 61

НДС в ВЭД

Читать Как определить место поставки услуг?..... с. 64

Читать Электронные услуги: кто платит НДС?..... с. 67

База налогообложения и дата начисления налоговых обязательств и кредита

Читать Как определить базу обложения НДС в случае ликвидации основных средств?..... с. 71

Читать Начислять ли НДС в случае получения возмещения или компенсации стоимости утраченных товаров?..... с. 74

Читать Электронный документооборот: как определить дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита?..... с. 77

Бухгалтерский учет НДС

Читать Как отразить в бухучете движение денежных средств в СЭА?..... с. 80

Читать Как вести бухучет НДС при начислении обязательств по п. 198.5 НК?..... с. 81

Читать Как учесть НДС при списании безнадежной задолженности?..... с. 85

Читать Когда можно списать сумму НДС в состав расходов, если поставщик не регистрирует НН?..... с. 88

Нормативная база

Читать Об отражении в налоговой отчетности по НДС налоговой накладной, составленной без факта осуществления хозяйственной операции, и расчета корректировки к ней. Индивидуальная налоговая консультация Главного управления ГНС Украины в г. Киеве от 19.01.2022 № 20/IПК/26-15-04-02-16..... с. 90

Заказывайте прямо сейчас!

Подпишитесь на практические руководства через редакцию:
• по телефонам (056) 370-44-25, (044) 333-91-40, (067) 544-07-31;
• по электронной почте product@balance.ua

Работайте уверенно и без ошибок!

⤷ ЗАКАЗАТЬ ⤶

Новости по теме:
Перечень тем практических руководств серии «Библиотека «Баланс»:
- (І квартал 2022 года)
- (ІV квартал 2021 года);
- (ІІІ квартал 2021 года);
- (ІІ квартал 2021 года).