Практика применения основных налогов: НДС, налог на прибыль, НДФЛ

1. Администрирование НДС: отдельные вопросы.
Дробоття С. М., редактор рубрики ИТС «НДС: правила налогообложения и учета», автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях
1.1. Налоговая накладная и расчет корректировки:
– когда и как исправлять ошибки в обязательных реквизитах налоговой накладной;
– порядок составления расчетов корректировки с учетом требований ГФСУ.
1.2. Регистрация в ЕРНН:
– сроки, порядок и штрафы. Судебная практика;
– блокировка регистрации в ЕРНН: рисковые предприятия & рисковые операции. Налоговые последствия для контрагентов. Что, кому и когда следует сделать для разблокировки регистрации в ЕРНН.
1.3. Новые электронные сервисы от ГФСУ: какая в них польза для бухгалтера.
1.4. Сложные вопросы учета НДС:
– недостачи товаров: когда следует начислить налоговые обязательства;
– ликвидация основных средств: Минфин не поддержал позицию ГФСУ.
2. Примеры составления расчетов корректировки в соответствии с требованиями ГФСУ в программах для автоматизации бизнеса.
Редактор ИТС по методической поддержке программ для автоматизации бизнеса
3. Администрирование налога на прибыль.
Быкова А.В., консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных аналитических материалов и консультаций
3.1. Предоставление финансовой отчетности вместе с декларацией по налогу на прибыль:
– какие данные проверяются во время камеральной проверки;
– ответственность за непредоставление и ошибки в финансовой отчетности.
3.2. Корректировка финансового результата:
– кто должен применять налоговые разницы и как это определяется в течение отчетного года;
– самые распространенные налоговые разницы – правила применения в разъяснениях от налоговиков.
3.3. Сроки уплаты налога на прибыль и уменьшение суммы налога к уплате.
4. Отчетность по налогу на прибыль в программах для автоматизации бизнеса: правила составления, нюансы отражения разниц налогового учета.
Редактор ИТС по методической поддержке программ для автоматизации бизнеса
5. Администрирование НДФЛ.
Быкова А.В., консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению
Выплачиваем доходы физическим лицам – сначала удерживаем НДФЛ и ВС:
– необлагаемые доходы тоже надо показывать в форме № 1ДФ. Ответственность за это нарушение – позиция ГФСУ;
– подотчетные средства и возмещение расходов работников – на что обратить внимание и как защититься от штрафов.
6. Примеры расчета НДФЛ и отражение данных в отчетности в программах для автоматизации бизнеса.
Редактор ИТС по методической поддержке программ для автоматизации бизнеса