Баланс группа компаній

Бухгалтерія - це любов!

(056) 370-44-25
Замовити дзвінок

Які операції підпадають під обов`язковий фінансовий моніторинг

3 серпня 2017 р.

Питання про те, за яких умов фінансова операція може підлягати обов'язковому фінансовому моніторингу, часто звучить на нашій консультаційній лінії. Оскільки це питання хвилює вас – наших передплатників, ми нагадаємо сьогодні, що таке обов'язковий фінмоніторинг, хто проводить такий моніторинг і за якими ознаками можна відрізнити звичайну фінансову операцію від операції, що потрапляє під обов'язковий фінмоніторинг.

Навіщо потрібний моніторинг

Обов'язковий фінансовий моніторинг – це сукупність заходів щодо виявлення фіноперацій, що підлягають такому моніторингу, ідентифікації, верифікації клієнтів (представників клієнтів), з ведення обліку таких операцій і відомостей про їх учасників, обов'язкового подання звіту про них Держфінмоніторингу, а також подання додаткової та іншої інформації в установлених законом випадках (п. 29 ст. 1 Закону від 14.10.14 р. № 1702-VII, далі – Закон № 1702; п. 1 Положення про Державну службу фінансового моніторингу України, затвердженого постановою КМУ від 29.07.15 р. № 537).

Під фінансовий моніторинг підпадають операції, які можуть видатися сумнівними. Зазначені заходи проводяться з метою прояснити ситуацію. Якщо сумніви не підтвердяться, то ніякої шкоди суб'єктові господарювання такий моніторинг не завдасть.

Ким проводиться

Проводиться обов'язковий фінмоніторинг суб'єктами первинного фінмоніторингу, якими є (ч. 2 ст. 5 Закону № 1702):

·          банки, страховики (перестраховики), страхові (перестрахові) брокери, кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи;

·          платіжні організації, учасники та члени платіжних систем;

·          товарні та інші біржі, які проводять фінансові операції з товарами;

·          професійні учасники фондового ринку (ринку цінних паперів);

·          оператори поштового зв'язку, інші установи, які проводять фінансові операції з переказу коштів;

·          філії або представництва іноземних суб'єктів господарської діяльності, які надають фінансові послуги на території України;

·          спеціально визначені суб'єкти первинного фінансового моніторингу. Такими є:

а) суб'єкти підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги при купівлі-продажу нерухомого майна;

б) суб'єкти господарювання, що здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;

в) суб'єкти господарювання, які проводять лотереї й азартні ігри, у тому числі в казино, електронному (віртуальному) казино;

г) нотаріуси, адвокати, адвокатські бюро й об'єднання, аудитори, аудиторські фірми, суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку, юридичні послуги (крім осіб, які надають такі послуги в рамках трудових відносин);

·          інші юрособи, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги.

Ознаки сумнівної фінансової операції

Припустимо, ви проводите фінансову операцію і хочете заздалегідь знати, чи є у неї «шанс» підпасти під дію обов'язкового фінмоніторингу. Це не складно визначити самостійно. У п. 1 ст. 15 Закону № 1702 сказано, що операція підлягає фінансовому моніторингу, якщо вона здійснюється на певну суму і при цьому має хоча б одну з ознак, перелічених у пп. 1–17 цього пункту. Тобто у нас два критерії, які застосовуються разом: сума операції та наявність в операції однієї або декількох із зазначених ознак. Таким чином, операція може підлягати обов'язковому фінмоніторингу, якщо її сума дорівнює 150 000 грн. і більше (для суб'єктів господарювання, які проводять лотереї – 30 000 грн. і більше) або їх еквіваленту в іноземній валюті, банківських металах, інших активах. Операція, проведена на зазначену або більшу суму, підлягає обов'язковому фінмоніторингу, якщо має хоча б одну з ознак, зазначених нижче (див. таблицю).

из

Приєднуйтесь до нашої сторінки та отримуйте новини першими!

Дякую, я вже з вами!